Dewan Komisaris membentuk Komite Audit sebagai organ pendukung yang berfungsi untuk membantu tugas Dewan Komisaris sehubungan dengan tugas pengawasan, khususnya pengawasan atas efektivitas sistem pengendalian internal, manajemen risiko, internal audit, proses pelaporan keuangan yang transparan dan akuntabel, serta memberikan pendapat independen mengenai hal-hal yang perlu diketahui oleh Dewan Komisaris.

Dasar Hukum

Komite Audit Perseroan dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No. AAID/SK-DK/4-2018/001 dan No. AAID/SK-DK/4-2018/002 tanggal 30 April 2018. Pembentukan Komite Audit di Perseroan senantiasa mengacu pada peraturan dan ketentuan yang berlaku, seperti:

1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit;
2. Peraturan Bursa Efek Indonesia No. I-A; dan
3. Anggaran Dasar Perseroan.

• Surat Keputusan Pengangkatan Ketua Komite Audit
• Surat Keputusan Pengangkatan Keanggotaan Komite Audit
• Surat Keputusan Pengangkatan Keanggotaan Komite Audit

Piagam Komite Audit

Perseroan telah memiliki Piagam Komite Audit yang telah disahkan oleh Dewan Komisaris pada tanggal 1 Oktober 2018. Piagam ini berfungsi sebagai panduan kerja bagi Komite Audit dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, serta pelaksanaan rapat Komite.

Piagam Komite Audit Perseroan terdiri dari:

1. Latar Belakang;
2. Komposisi, Keanggotaan dan Persyaratan Komite Audit;
3. Rapat Komite Audit;
4. Tata Cara dan Prosedur Kerja;
5. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit;
6. Wewenang Komite Audit;
7. Etika Kerja Komite Audit;
8. Sistem Pelaporan Kegiatan;
9. Ketentuan mengenai Penanganan Pengaduan atau Pelaporan sehubungan dengan Dugaan Pelanggaran terkait Pelaporan Keuangan;
10. Masa Tugas Komite Audit;
11. Penutup.

• Piagam Komite Audit

Komposisi Komite Audit

Di tahun 2024, Komite Audit Perseroan berjumlah 3 (tiga) orang yang berasal dari Komisaris Independen dan pihak independen di luar Perseroan yang diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris. Komposisi tersebut telah memenuhi persyaratan independensi sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Komposisi anggota Komite Audit Perseroan di tahun 2024 adalah sebagai berikut:

Independensi Komite Audit

Seluruh anggota Komite Audit melakukan tugas dan tanggung jawabnya secara independen. Seluruh anggota Komite Audit Perseroan berasal dari pihak independen tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/ atau hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham Pengendali atau hubungan dengan Perseroan yang dapat mempengaruhi kemampuannya bertindak independen. Seluruh persyaratan independensi Komite Audit juga telah dituangkan dalam Surat Pernyataan Pribadi yang didokumentasikan oleh Sekretaris Perusahaan.

Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit

Berdasarkan Piagam Komite Audit, tugas dan tanggung jawab Komite Audit meliputi:

• Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Perseroan atau Perseroan Publik kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan, proyeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Perseroan;
• Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan kegiatan Perseroan;
• Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan akuntan atas jasa yang diberikannya;
• Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan akuntan yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan biaya;
• Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan Auditor Internal;
• Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi, jika Perseroan atau Perseroan Publik tidak memiliki fungsi pemantau risiko di bawah Dewan Komisaris;
• Menelaah masukan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Perseroan;
• Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan Perseroan atau Perseroan Publik; dan
• Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Perseroan.

Rapat Komite Audit

Mengacu pada Piagam Komite Audit, kebijakan pelaksanaan rapat Komite Audit adalah sebagai berikut:

1. Komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang 1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan;
2. Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari setengah (1/2) jumlah anggota;
3. Keputusan Rapat Komite Audit diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat;
4. Setiap Rapat Komite Audit dituangkan dalam Risalah Rapat termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat (dissenting opinion) yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan Komisaris.

Sepanjang tahun 2024, Komite Audit telah mengadakan rapat sebanyak 4 kali dengan rincian sebagai berikut:

Agenda Rapat